IZVJEŠTAJ O RADU
AGENCIJE ZA OSIGURANJE DEPOZITA BOSNE I HERCEGOVINE ZA 2025. GODINU
I. UVOD
Agencija za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: Agencija) konstituisana je u skladu sa Zakonom o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 20/02) a od 17. juna 2020. godine posluje prema Zakonu o osiguranju depozita Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 32/20 ), (u daljem tekstu: Zakon).
Agencija posluje kao samostalno neprofitno pravno lice s punim ovlastima u skladu sa zakonom države te je pravni sljednik prethodnih entitetskih agencija za osiguranje depozita.
Osnovna djelatnost Agencije je osiguranje prikladnih depozita fizičkih i pravnih lica u bankama članicama u skladu sa Zakonom.
Agencija osigurava sve prikladne depozite fizičkih i pravnih lica u bankama članicama u Bosni i Hercegovini u visini koju odredi Upravni odbor Agencije na osnovu svojih zakonskih ovlasti iz čl. 29. stav 1. tačka l) Zakona.
Trenutno osigurani depozit iznosi KM 70.000,00.
Osiguranje depozita kod ove Agencije je zakonska obaveza banaka za sve banke koje su dobile dozvolu za rad od nadležne agencije za bankarstvo.
Osnovni ciljevi rada Agencije su zaštita deponenata - fizičkih i pravnih lica, vraćanje povjerenja građana u bankarski sistem, što znači da bi Agencija za slučaj likvidacije neke od banaka članica isplaćivala osigurane depozite deponenata, kao i učestvovala u procesu restrukturiranja banaka članica, pa samim tim očuvanje finansijske stabilnosti u Bosni i Hercegovini.
II. AKTIVNOSTI UPRAVNOG ODBORA
Upravni odbor Agencije je u skladu sa čl. 26. Zakona o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine jedini organ upravljanja Agencijom i svoju zakonsku ulogu ostvaruje kroz nadležnosti iz člana 29. Zakona.
Upravni odbor se obavezno sastaje najmanje jednom u tri mjeseca prema članu 28. Zakona.
Upravni odbor Agencije je u izvještajnom periodu održao šest sjednica.
Usvojeno je više odluka kojima je usvojen Izvještaj o poslovanju Agencije za prvih šest mjeseci, Finansijski plan za 2026. godinu, donesena Odluka o visini stope premije osiguranja za 2026. godinu, Odluka o visini članarine za 2026. godinu i Plan i program rada za 2026. godinu.
Kontinuirana aktivnost praćenja ostvarenja prihoda od investiranja, aktuelnosti i usklađenosti investicionih akata je nastavljena kroz redovno izvještavanje Upravnog odbora, raspravu i donošenje odgovarajućih zaključaka sve u cilju poboljšanja ostvarenja te vrste prihoda.Tako je svojom odlukom Upravni odbor usvojio godišnji izvještaj o radu Investicionog komiteta i primao k znanju polugodišnje informacije o ostvarenju prihoda od investiranja.
Sve aktivnosti po ovom pitanju bile su usmjerene na prioritetne ciljeve sigurnost investiranja i likvidnost Fonda.
Upravni odbor je u okviru svoje nadležnosti razmatrao i usvojio izvještaj vanjskog revizora Agencije - revizorske kuće Grant Thornton d.o.o. Banja Luka za 2024. godinu.
U februaru 2025. godine Upravni odbor je usvojio Odluku o pokretanju procedure za eventualno buduće zaduženje Agencije u visini EU RA 30 miliona kod European Bank for Reconstruction and Development putem stand-by paketa finansiranja Agencije rezervisanjem sredstava te su te aktivnosti, pregovori i procedure rezultirali donošenjem Odluke Upravnog odbora o zaduženju Agencije putem stand-by aranžmana u visini od EURA 30 miliona.
U martu mjesecu 2025. godine Upravni odbor je izvršio imenovanje direktora Agencije i direktora filijale Sarajevo dok je nastavljena procedura imenovanja direktora filijale Banja Luka.
Upravni odbor je u svom radu razmatrao i izvještaje u svrhu jačanja funkcije osiguranja depozita, adekvatnosti Fonda za osiguranje depozita, stanju Fonda i bankarskog sistema, analize mogućnosti povećanja iznosa osiguranog depozita, izvještaj o finansijskom poslovanju Agencije za prvih šest mjeseci 2025. godine te kontinuirano pratio realizaciju svojih zaključaka.
Upravni odbor je usvojio Izvještaj o radu Agencije za 2024. godinu koji je kao informacija upućen Predsjedništvu Bosne i Hercegovine.
III. OSTVARIVANJE ZAKONSKIH OVLAŠTENJA AGENCIJE
(A) Funkcionisanje programa osiguranja depozita
U skladu sa odredbom čl. 7. Zakona banke koje su dobile dozvolu za rad od nadležnih entitetskih agencija za bankarstvo obavezno su članice programa osiguranja depozita.
U svom programu osiguranja na dan 31.12.2025. godine Agencija ima uključeno ukupno 21 banku članicu.
U skladu i na osnovu Zakona Agencija je dužna da za potrebe sopstvene informisanosti i pripreme za izvršavanje obaveza iz svoje nadležnosti kontinuirano prati poslovanje banaka članica standarda kvaliteta definisanih entitetskim zakonima o bankama i minimalnim zahtjevima o upravljanju rizicima u bankama propisanim od nadležnih agencija za bankarstvo.
Agencija za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine je učesnik mreže finansijske sigurnosti te je u stalnoj komunikaciji sa Centralnom bankom Bosne i Hercegovine i agencijama za bankarstvo kako bi za slučaj potrebe bila spremna intervenisati sredstvima Fonda za osiguranje depozita.
Sa 31.12.2025. godine prema preliminarnim izvještajima bankarski sektor iskazao je dobit u visini od cca KM 879.926 miliona.
I pored teških uvjeta poslovanja u protekloj godini mora se istaći da su banke članice imale visok stepen likvidnosti, da nije došlo do odliva depozita već i do povećanja štednje građana.
(B) Kretanje depozita u bankarskom sektoru Bosne i Hercegovine i bankama članicama programa osiguranja
1. Banke u Bosni i Hercegovini
Sa 31.12.2025. godine ukupno 21 banka iz Bosne i Hercegovine se nalazi u programu osiguranja depozita. Sve banke koje posluju na teritoriji BiH (sem razvojnih banaka entiteta) ujedno su i članice programa osiguranja depozita.
Kretanje broja banaka u BiH
|
Banke
|
12/02
|
12/23
|
12/24
|
12/25
|
Indeks
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
5/4
|
5/2
|
|
Federacija BiH
|
29
|
13
|
13
|
13
|
100
|
45
|
|
Republika Srpska
|
10
|
8
|
8
|
8
|
100
|
80
|
|
Bosna i Hercegovina
|
39
|
21
|
21
|
21
|
100
|
54
|
|
Državne
|
3
|
2
|
2
|
2
|
100
|
67
|
|
Privremena uprava
|
3
|
0
|
0
|
0
|
-
|
-
|
|
Članice AOD BiH
|
10
|
21
|
21
|
21
|
100
|
210
|
2. Depoziti
Ukupni depoziti imali su rast od 9,7% u 2025. godini. S obzirom na to da je za 2024. godinu zabilježen rast ukupnih depozita od 8,9% u odnosu na 2023. godinu, te da je za 2023. godinu rast ukupnih depozita iznosio 5,3%, može se konstatovati da je rast ukupnih depozita bio značajan i u 2025. godini. Rast ekonomske aktivnosti u BiH u 2025. godini je projektovan na iznos od 2% kao posljedica slabljenja vanjske potražnje, koja se odrazila i na ličnu potrošnju, investicije, izvoz i ulaganja. Projicirane stope ekonomskog rasta nisu na nivou koji bi rezultirao bržim napretkom ekonomskih aktivnosti u BiH. Prema srednjoročnoj projekciji makroekonomskog modela u BiH iz aprila 2025. godine, očekivani rast realnog BDP-a u 2025. godini iznosio je 2,4%. Godišnja inflacija bila je pojačana od početka 2025. godine. Procjena ukupne inflacije za 2025. godinu je 4,1%. Očekuje se postepeno slabljenje domaćih inflatornih pritisaka u narednom periodu.
Depoziti predstavljaju najznačajniji izvor finansiranja banaka u BiH. U depozitnom potencijalu banaka u BiH, gledano sa stanovišta sektorske strukture i tokom 2025. godine (dostupni podaci sa 30.09.2025. godine), najviše je učešće depozita stanovništva. Drugi po visini i učešću sektorski izvor su depoziti privatnih preduzeća, dok su depoziti vlade i vladinih institucija kao treći sektorski izvor u bankama BiH. Depoziti javnih i državnih preduzeća su na četvrtom mjestu po visini sektorskih izvora. Nebankarske finansijske institucije su peti sektorski izvor u bankama BiH. Neprofitne organizacije su šesti sektorski izvor, dok su depoziti bankarskih institucija (depozitnih sredstava matičnih grupacija) na zadnjem mjestu u sektorskim izvorima depozita.
Finansijska podrška grupacije je i dalje prisutna u bankama BiH. Povećana je u toku 2025. godine jer četiri banke čine 78,2% ukupnih depozita banaka (u 2024. godini četiri banke su imale učešće od 68,4% u ukupnim depozitima bankarskih institucija). Na ovaj način banke u većinskom stranom vlasništvu imaju osiguran priliv sredstava za finansiranje od strane grupe čije su članice.
Pregled ukupnih depozita (u milionima KM)
|
Opis
|
12/02
|
12/23
|
12/24
|
12/25
|
Indeks
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
5/4
|
5/2
|
|
BiH Banke
|
4.055
|
31.698
|
34.530
|
37.890
|
110
|
934
|
3. Štednja
Depoziti stanovništva su tokom 2025. godine zabilježili rast u odnosu na 2024. godinu (11,7%) sa nivoa 17,7 milijardi KM koliko su iznosili na kraju 2024. godine, na nivo od 19,7 milijardi KM sa 31.12.2025. godine. Štednja građana, s učešćem od 52,1% u ukupnim depozitima (učešće u 2024. godini 51,2%), i dalje je najveći izvor finansiranja banaka u BiH.
Stabilnost ukupnog bankarskog sistema kao i postojanje sistema osiguranja depozita, čiji je osnovni cilj povećanje stabilnosti finansijskog sektora i zaštita štediša, za rezultat su dali pozitivne trendove i kontinuiran rast u segmentu štednje u bankama BiH.
Očuvanje i jačanje povjerenja građana u sigurnost i stabilnost bankarskog sistema u BiH je permanentan zadatak Agencije kao garanta isplate osiguranog depozita i kao takvu su je prepoznali građani BiH.
4. Kretanje depozitnih kategorija
Agencija prikuplja od banaka članica podatke o depozitnim kategorijama na mjesečnom nivou u skladu sa Ugovorom o osiguranju depozita. Kategorija "prikladni depoziti" bilježe rast u 2025. godini, te su u odnosu na kraj 2024. godine veći za 9,8%.
Prikazani podaci u narednoj tabeli na najbolji način oslikavaju stanje u bankarskom sistemu, gdje je sigurnost depozita vodeći motiv za daljnji rast štednje u bankama i njeno sve veće učešće u ukupnim depozitima.
Pregled vrsta depozita (u milionima KM)
|
Depoziti
|
12/02
|
12/23
|
12/24
|
12/25
|
Indeks
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
5/4
|
5/2
|
|
Ukupni
|
4.055
|
31.698
|
34.530
|
37.890
|
110
|
934
|
|
Prikladni
|
1.798
|
25.999
|
28.802
|
31.630
|
110
|
1.759
|
|
Štedni
|
1.565
|
16.130
|
17.687
|
19,749
|
112
|
1.262
|
5. Koncentracija ukupnih i štednih depozita
Učešće 5 najvećih banaka u bankarskom sektoru od 53% na kategoriji "ukupni depoziti" i 57% na kategoriji "građani" ukazuje da je evidentno postojanje koncentracije "ukupnih depozita" i "štednje" u većim bankama, što je prikazano u donjoj tabeli:
Koncentracija ukupnih i štednih depozita (u milionima KM)
|
|
12/25
|
|
1
|
2
|
|
Ukupni depoziti (5 najvećih banaka)
|
20.253=53%
|
|
Ukupni depoziti (ostalih 16 banaka)
|
17.637=47%
|
|
Štedni depoziti (5 najvećih banaka)
|
11.182=57%
|
|
Štedni depoziti (ostalih 16 banaka)
|
8.567=43%
|
6. Udio banaka članica u bankarskom sektoru Bosne i Hercegovine
Ukupno 21 banka sa 31.12.2025. godine nalaze se u programu osiguranja depozita kod Agencije.
Prema podacima prikazanim u tabeli 100% ukupnih depozita deponovano je u bankama članicama programa osiguranja depozita.
Pregled udjela banka članica u ukupnim depozitima (u milionima KM)
|
Ukupni depozita
|
12/02
|
12/23
|
12/24
|
12/25
|
Indeks
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
5/4
|
5/2
|
|
BiH banke
|
4.055
|
31.698
|
34.530
|
37.890
|
110
|
934
|
|
Banke članice
|
2.395
|
31.698
|
34.530
|
37.890
|
110
|
934
|
|
Udio %
|
59,1
|
100
|
100
|
100
|
|
|
Učešće banaka članica programa osiguranja u ukupnoj štednji građana u bankama u Bosni i Hercegovini iznosi 100%.
Pregled udjela banka članica u štednim depozitima (u milionima KM)
|
Štednja
|
12/02
|
12/23
|
12/24
|
12/25
|
Indeks
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
5/4
|
5/2
|
|
BiH banke
|
1.565
|
16.130
|
17.687
|
19.749
|
112
|
1262
|
|
Banke članice
|
1.128
|
16.130
|
17.687
|
19.749
|
112
|
1262
|
|
Udio %
|
72,1
|
100
|
100
|
100
|
100
|
139
|
Banke članice u proteklim godinama (2002-2025. godina) uvijek su imale visok udio u prikupljanju depozita. Sa 31.12.2025. godine sve banke koje posluju na teritoriji BiH ujedno su i članice programa osiguranja depozita te je time pokrivenost, kako ukupnih depozita tako i štednih, u punom iznosu. Doprinos Agencije kao i primjena šeme osiguranja depozita u proteklih 24 godine je značajna. Praćenje rada banaka članica, politika povećanja limita osiguranja zasnovana na analizama, ekonomska opravdanost poslovanja, pravovremeno ukazivanje na nedostatke u poslovanju banaka članica... su samo neki od pokazatelja opravdanosti uspostavljanja šeme osiguranja depozita u BiH. Samim tim nedvojbeno je da Agencija čini veoma važnog učesnika u finansijskom sistemu zemlje.
Zaštita i očuvanje interesa deponenata kao osnovni zadatak Agencije daje svoje rezultate na segmentu štednje koje se ogleda, najvećim dijelom, u postojanju većeg broja manjih štednih uloga (98% broja deponenata sa štednjom do 70 hilj./KM). Agencija sa postojećim limitom (70 hilj./KM) pokriva gotovo sve deponente u bankama članicama. Ako se tome doda da je sam koncept funkcionisanja Agencije zasnovan na pokriću iznosa limita osiguranja po sistemu "deponent-banka članica", vidljivo je da jedan deponent može imati pokrivenu štednju do 1.470 hilj./KM ako je rasporedi po svim bankama članicama.
U nominalnom iznosu, za iznos limita osiguranja od 70 hilj./KM, pokriveno je 72% iznosa ukupne štednje građana u bankama članicama (depoziti stanovništva), što je također dobar pokazatelj očuvanja interesa svih deponenata u bankarskom sistemu BiH.
Visina Fonda Agencije garantuje isplatu osiguranih depozita na vjerodostojan način. Očuvanje i jačanje Agencije, u smislu preduzimanja mjera za zaštitu deponenata putem unaprjeđenja poslovanja kao sigurnog, kvalitetnog i u okviru zakonske regulative, zadatak je koji Agencija treba ispuniti.
Uloga i odgovornost Agencije je ne samo u finansijskom sistemu, nego i u ukupnom privrednom sistemu koji se ogleda i u dostignutom nivou razvijenosti bankarskog sektora. U narednom periodu od banaka se očekuje da svoje aktivnosti usmjere na oprezno i odgovorno upravljanje rizicima u skladu sa domaćim i međunarodnim standardima dobre prakse.Također je potrebno pratiti rizike u primjeni novih tehnologija sa stanovišta poslovanja od strane klijenata banaka koje su članice Agencije.
U izgradnji Fonda dominantna je premija osiguranja koju uplaćuju banke članice.
Štednja građana zabilježila je rast tokom 2025. godine (11,7%), što ukazuje da depoziti građana predstavljaju dominantan izvor finansiranja banaka. U strukturi ukupnog depozitnog potencijala svih banaka u BiH, depoziti građana čine 52,1%. Očuvanje povjerenja deponenata je primarni cilj u poslovanju Agencije.
Analiza adekvatnosti Fonda za osiguranje depozita, limita osiguranja i stope premije se radi na osnovu rezultata Modela za finansijsko planiranje Fonda za osiguranje depozita, uspostavljenog na osnovu Metodologije za utvrđivanje ciljanog iznosa Fonda za osiguranje depozita, stope premije i limita osiguranja kontinuirano (na godišnjem nivou) oslanjajući se na realne vrijednosti kako sadašnje tako i očekivane.
Dugoročna stabilnost bankarskog sektora je neophodna za razvoj cjelokupnog ekonomskog sistema zemlje, te je stoga i konzervativan pristup u poslovanju Agencije koja omogućava stvarno pokriće u slučaju isplate osiguranja, koje ne bi ugrozile uvedenu šemu osiguranja depozita, potrebna da bi se pojava negativnih efekata (gubitak stečenog povjerenja) svela na najmanju moguću mjeru. Odgovorno vođenje programa osiguranja depozita je ne samo glavni zadatak nego i primarni cilj kako Upravnog odbora tako i menadžmenta Agencije, te su sve aktivnosti i preduzete mjere usmjerene u daljnjoj nadogradnji što kvalitetnijeg poslovanja. Očuvanje povjerenja deponenata u cjelokupan bankarski sistem BiH, očuvanje finansijske stabilnosti, približavanje nivou osiguranog depozita određenog Evropskom direktivom, ali i nivou osiguranog depozita u susjednim zemljama i dalje su osnovni ciljevi koji stoje pred Agencijom i u narednom periodu.
IV. FINANCIJSKO POSLOVANJE ZA PERIOD 01.01. - 31.12.2025.
U izvještajnom periodu Agencija je ostvarila ukupan prihod od KM 26.823.031,00.
Ukupni rashodi Agencije iznose KM 5.671.291,00.
U izvještajnom periodu ostvarena je neto-dobit (višak prihoda nad rashodima) u iznosu od KM 21.151.740, 00 koja se u skladu sa Zakonom, odlukom Upravnog odbora raspoređuje u Fond za osiguranje depozita.
Agencija je odlukom Upravnog odbora, broj: 01-1-01-1-118/7-24 od 18.06.2024. godine, imenovala kuću "Grant Thornton" d.o.o. Banja Luka za vanjskog revizora Agencije na period od tri godine.
Izvješćem neovisnog revizora konstatirano je da finansijski izvještaji fer i istinito po svim bitnim pitanjima prikazuju finansijski položaj Agencije na dan 31.12.2025. godine u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.
